Esempio Nota di Credito per Fattura con Ritenuta d’Acconto COMMENTA  

Esempio Nota di Credito per Fattura con Ritenuta d’Acconto COMMENTA  

Esempio Nota di Credito per Fattura con Ritenuta d'Acconto
Esempio Nota di Credito per Fattura con Ritenuta d'Acconto

A volte succede che a causa di un errore nel calcolare l’IVA o l’importo, in seguito alla prestazione di un servizio o la vendita di un prodotto, si emetta una fattura sbagliata. In questo caso è necessario riparare all’errore tramite una nota di credito, se l’errore è per difetto, o nota di debito, se l’errore è per eccesso.

Nell’articolo, si spiega come correggere una fattura sbagliata tramite nota di credito.

Le correzioni vanno apportate seguendo le note di variazione regolamentate dall’art. 26 del D.P.R. 633/1972.

La nota di credito emessa con nota di variazione in diminuzione può essere prodotta utilizzando lo stesso modello di fattura e sostituendo la dicitura da “fattura” a “nota di credito”, riportando il numero e la data di emissione nel caso non vi fossero errori di calcolo nell’IVA.

In caso contrario, dovrà essere emessa una nota di credito con in allegato il numero e la data di emissione della fattura, l’importo totale della variazione dell’imposta ed i dati identificativi della suddetta fattura.

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Le note di credito devono obbligatoriamente essere registrate sia dal venditore o prestatore che dall’acquirente su degli appositi registri. Le note di credito per scambi di beni e servizi comunitari sono invece diverse e seguono il modello Intrastat.

Facsimile di nota di credito in seguito all’emissione di una  fattura sbagliata.

Spett.le Società/ Egr. Sig.

Numero Partita IVA/ codice fiscale:

Indirizzo______________ n° ______città___________ CAP___________

Nota di credito/accredito n° _________ Data _____________

Riferimento Ns. Fattura n° ____________ emessa in data __________

Con la presente nota di credito, provvediamo a stornare la fattura n° ___ emessa in data ______ di importo pari a ____,__ €  a causa di un nostro errore di calcolo, pertanto, il nuovo importo a Voi dovuto sarà accreditato in giornata sul Vs. c/c.

Importo fattura originaria ____,__ €

Importo nota di accredito -____,__ €

Importo da pagare ____,__ €

IVA 21%

Totale a Vs. credito: ____,__ €

Distinti saluti

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